代理記賬公司每月管帳作賬流程：  　　

1、依據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審理，審理無誤后，編制記賬憑證；  　　

2、依據(jù)記賬憑證掛號各種明細(xì)分類賬；  　　

3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)本錢、費(fèi)用，對全部記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，依據(jù)記賬憑證匯總表掛號總帳；  　　

4、結(jié)賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符；  　　

5、編制管帳報(bào)表，做到數(shù)字精確、內(nèi)容完好，并進(jìn)行分析闡明；  　　

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管；

7、收購借：原資料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 敷衍賬款；  　

8、資料領(lǐng)用借：生產(chǎn)成本 貸：原資料；  　　

9、計(jì)提薪酬借：生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 辦理費(fèi)用 貸：敷衍員工薪酬—薪酬 其他敷衍款—社保、個(gè)稅；  　　

10、產(chǎn)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等借：制造費(fèi)用 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 敷衍賬款；  　　

11、計(jì)提折舊借：制造費(fèi)用 (車間用) 辦理費(fèi)用 (辦理部分運(yùn)用) 營業(yè)費(fèi)用 (出售部分運(yùn)用) 貸：累計(jì)折舊；  　

12、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品 貸：制造費(fèi)用；  　　

13、月末，結(jié)轉(zhuǎn)竣工入庫產(chǎn)品借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本；  　　

14、出售收入借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額；  　　

15、月末，計(jì)提附加稅(增值稅不在本科目核算)借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸應(yīng)交。

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